某地产公司集团管控与内控体系建设项目咨询案例

项目背景

公司已经具备较为完整的组织架构和制度体系，覆盖总部及各下属核心板块，支撑日常业务的推进和管理；
集团仍存在一些发展中的问题，有待优化，尤其是总部的功能定位和对下属各业务板块的分类管理上；
跨国多元化经营导致经营风险增加，需要进一步优化和完善风险防控。

解决方案

一阶段：调研诊断阶段主要工作以及输出物

对2008年发布的《企业内部控制基本规范》以内部控制矩阵的五要素为基础，提出了企业内部控体建设的方法与要求

企业内部控制应用指引—组织架构层面常见的问题

该公司组织架构层面存在的问题：

企业内部控制应用指引—制度流程层面常见的问题

制度流程：整体看，该公司制度流程体系仍处于较为基础的阶段，制度规范性、制度内容、制度执行上仍有待提升

二阶段：管控体系建设阶段主要工作以及输出物

功能定位上以赋能、引导、风控为控股总部定位

常见的战略型管控的内容

常见的战略型管控条线：

结合目前的风险事件与管理问题，现阶段该公司需要首要解决的几个管控问题

建议形成10条管控条线，对业务板块进行有效的赋能、引导与风控：

1.战略管理

三阶段：内控体系建设阶段主要工作以及输出物

根据五部委颁发的《企业内部控制基本规范》我们将该公司风险体系分解为五个风险大类并编制风险数据库

该公司风险评估结果——二级风险等级评价矩阵

二级风险控制效果矩阵，该公司各级风险普遍在控制不足状态，缺乏风控意识和完整体系，控制效果达不到应有水平

风险管理方案针对5个风险大类下属的18个相对重要的二级风险进行管理，给出风险控制方法

决策机制风险：总部和文旅在决策前缺少有效的评估与分析，同时未形成科学的决策机制，可能导致控股总部或下属产业集团决策失误，使公司利益受损

项目成果